Umsatzsteuer-Rechner

Mit unserem Umsatzsteuerrechner können Sie schnell und präzise den Nettopreis (vor Steuern), den jeweiligen Steuersatz sowie den Brutto-Endpreis (nach Steuern) berechnen.

Was ist die Umsatzsteuer?

Die Umsatzsteuer ist eine Verbrauchssteuer, die auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen erhoben und an den Staat abgeführt wird. In der Regel berechnet und vereinnahmt der Verkäufer diese Steuer direkt, wenn ein Kunde eine Transaktion abschließt.

Weltweit wird dieses System in den meisten Ländern als Mehrwertsteuer (Value-Added Tax, VAT) oder als Goods and Services Tax (GST) bezeichnet. Die Preisangaben unterscheiden sich dabei je nach Region: In einigen Ländern weisen die Preisschilder den Nettowert (ohne Steuern) aus, und die Umsatzsteuer wird erst an der Kasse aufgeschlagen. In anderen Ländern – wie beispielsweise in Deutschland – ist die Steuer bereits im ausgezeichneten Endpreis enthalten (Bruttopreis).

Die US-Sales-Tax (Verkaufssteuer in den USA)

In den USA gibt es keine landesweite Umsatzsteuer auf Bundesebene. Die Steuergesetzgebung obliegt den einzelnen Bundesstaaten. Fünf US-Staaten erheben generell keine staatliche Verkaufssteuer (Sales Tax): Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon. Doch selbst innerhalb eines Bundesstaates können Landkreise und Kommunen eigene lokale Steuern erheben, was zu einer Vielzahl unterschiedlicher Steuersätze führt. Im Gegensatz zur europäischen Mehrwertsteuer wird die US-Sales-Tax nur beim Verkauf an den Endverbraucher (Retail) fällig. Transaktionen zwischen Unternehmen (B2B) sind größtenteils steuerfrei.

Das US-Steuersystem ist hochkomplex und von unzähligen regionalen Vorschriften geprägt. Die Steuersätze variieren je nach Bundesstaat und Art der Ware zwischen 0 % und knapp über 13 %. Vermont erhebt beispielsweise eine allgemeine Verkaufssteuer von 6 %, verlangt aber zusätzlich 10 % auf alkoholische Getränke, die zum sofortigen Verzehr gedacht sind. Texas hingegen befreit Lebensmittel, Saatgut und verschreibungspflichtige Medikamente vollständig von der Steuer. Dies sind nur einige Beispiele für das breite Spektrum an Steuerregeln innerhalb der Vereinigten Staaten.

Im Durchschnitt wenden US-Amerikaner etwa 2 % ihres Einkommens für Verkaufssteuern auf. Für die Bundesstaaten stellt die Sales Tax – nach der Einkommensteuer – die zweitwichtigste Einnahmequelle dar und macht fast ein Drittel der gesamten Staatseinnahmen aus.

Die finanzielle Abhängigkeit von der Verkaufssteuer ist regional sehr unterschiedlich. Im Süden und Westen der USA ist sie deutlich wichtiger als in Neuengland oder im Mittleren Westen. Bundesstaaten wie Florida, Tennessee, Texas und Washington beziehen über 50 % ihrer Einnahmen aus der Sales Tax – einige von ihnen erreichen hier sogar Werte von fast 60 %. In Metropolen wie New York City macht die Umsatzsteuer hingegen nur etwa 20 % der städtischen Einnahmen aus.

Umsatzsteuersätze der US-Bundesstaaten

Die Geschichte der US-Verkaufssteuer

Bereits im 18. Jahrhundert wurden die amerikanischen Kolonisten vom britischen Empire mit diversen Steuern belegt, ohne jedoch im Parlament in London vertreten zu sein ("No taxation without representation"). Dieser Unmut gipfelte am 16. Dezember 1773 in der Boston Tea Party, einem der entscheidenden Auslöser der Amerikanischen Revolution.

Diese historische Abneigung gegen zentralisierte Steuern ist ein Hauptgrund, warum die USA bis heute keine nationale Verkaufssteuer auf Bundesebene eingeführt haben. Frühere politische Versuche, eine solche Steuer auf nationaler Ebene zu etablieren, stießen stets auf enormen Widerstand.

Die heutige Form der Sales Tax entstand erst während der Weltwirtschaftskrise (Great Depression) in den 1930er Jahren. Die Bundesstaaten suchten händeringend nach neuen Wegen, um Einnahmen zu generieren. Da die Wirtschaftspolitik stark auf den Konsum ausgerichtet war, erwies sich die Verkaufssteuer als das effektivste Mittel. Mississippi führte 1930 als erster Bundesstaat eine allgemeine Sales Tax ein, und dieses Modell wurde rasch im ganzen Land übernommen.

Heute gilt die Verkaufssteuer in den meisten US-Bundesstaaten als unverzichtbares und effizientes Instrument zur Finanzierung staatlicher und kommunaler Aufgaben.

Steuerliche Absetzbarkeit der Sales Tax in den USA

Bei der Einreichung der Bundeseinkommensteuer können US-Steuerzahler entweder den Standardabzug (Standard Deduction) geltend machen oder ihre Abzüge einzeln aufführen (Itemized Deductions). Während sich die überwiegende Mehrheit der Amerikaner für den Standardabzug entscheidet, können einige einen finanziellen Vorteil in der Einzelaufstellung finden.

Um die Umsatzsteuer von der Bundeseinkommensteuer abzuziehen, müssen Sie die Einzelaufstellung wählen. Die US-Steuerbehörde (IRS) verlangt von den Steuerzahlern, dass sie sich entscheiden, ob sie die staatlichen und lokalen Einkommensteuern ODER die staatlichen und lokalen Umsatzsteuern abziehen – Sie können nicht beides geltend machen. Da die Einkommensteuern im Allgemeinen höher sind, entscheiden sich die meisten Steuerzahler für den Abzug ihrer Einkommensteuer. Für das Steuerjahr 2025 ist der kombinierte SALT-Abzug – einschließlich der Umsatzsteuer – auf 40.000 $ begrenzt (20.000 $ bei getrennter Veranlagung von Ehegatten), vorbehaltlich einer einkommensabhängigen Reduzierung für Besserverdienende. Diese Obergrenze ist vorübergehend und steigt bis 2029 jedes Jahr um etwa 1 %, bevor sie planmäßig zurückgesetzt wird.

Wenn Sie jedoch in einem Bundesstaat ohne Einkommensteuer leben oder im Laufe des Jahres erhebliche Einkäufe getätigt haben – wie z. B. ein neues Auto, einen Verlobungsring, einen Luxusurlaub oder große Haushaltsgeräte –, können Ihre gesamten Umsatzsteuerzahlungen Ihre staatliche Einkommensteuerschuld übersteigen. In diesen Szenarien kann der Abzug der Umsatzsteuer zu einer höheren Steuererstattung führen.

Beachten Sie, dass die Einzelaufstellung ein komplexer Prozess ist. Die IRS schreibt eine akribische Buchführung vor, was bedeutet, dass Sie die Kaufbelege eines ganzen Jahres aufbewahren müssen, um Ihren Umsatzsteuerabzug nachzuweisen. Aufgrund dieser strengen Anforderungen machen jährlich weniger als 2 % der US-Steuerzahler den Umsatzsteuerabzug geltend.

Mehrwertsteuer (VAT - Value Added Tax)

In über 170 Ländern weltweit – jedoch nicht in den USA – ist die Value-Added Tax (VAT), im Deutschen als Mehrwertsteuer (MwSt.) bekannt, das bevorzugte Steuersystem für den Verkauf von Waren und Dienstleistungen. In über 170 Ländern weltweit werden auch im- und exportierte Güter dieser Steuerpflicht unterworfen. Die Mehrwertsteuer ist eine indirekte Steuer, die auf jeder Wertschöpfungsstufe eines Produkts anfällt. Im Gegensatz zur US-Sales-Tax, bei der ausschließlich der Endverbraucher zur Kasse gebeten wird, entrichten alle Akteure der Lieferkette (z. B. Hersteller, Lieferanten und Großhändler) die Mehrwertsteuer, können diese aber als Vorsteuer wieder geltend machen.

Die zu zahlende Steuerschuld eines Unternehmens berechnet sich aus der eingenommenen Mehrwertsteuer abzüglich der bereits gezahlten Steuern auf eingekaufte Materialien.

Bereits 1979 veröffentlichte die Tax Foundation eine Studie, die die Vor- und Nachteile der Mehrwertsteuer beleuchtete. Ein wesentlicher Vorteil der VAT liegt in ihrer Effizienz: Bei gleichem Steuersatz kann sie oft höhere Einnahmen generieren als eine reine Endverbraucher-Verkaufssteuer. Zudem ist Steuerhinterziehung deutlich schwieriger, da die Steuer auf jeder Stufe des Produktionszyklus lückenlos dokumentiert wird. Darüber hinaus schafft die Besteuerung der gesamten Lieferkette starke wirtschaftliche Anreize zur Kostenkontrolle.

Kritiker bemängeln jedoch, dass die Mehrwertsteuer regressiv wirkt, da sie einkommensschwache Haushalte prozentual stärker belastet. Auch für neu gegründete Unternehmen kann der administrative Aufwand (Kaskadeneffekt) eine Hürde darstellen, was teilweise zu Inflationstendenzen führen und die Wettbewerbsfähigkeit im Export beeinträchtigen kann.

Waren- und Dienstleistungssteuer (GST)

Die Goods and Services Tax (GST) ist funktional weitgehend identisch mit der Mehrwertsteuer (VAT). Auch die GST ist eine indirekte Steuer, die über die gesamte Lieferkette hinweg auf Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Ob ein Land den Begriff „GST“ oder „VAT“ (bzw. Mehrwertsteuer) verwendet, hängt meist von historischen oder regionalen Sprachpräferenzen ab. Zu den bekannten Ländern, die ihr Steuersystem offiziell als GST bezeichnen, gehören unter anderem Australien, Kanada, Indien, Malaysia, Neuseeland und Singapur.